Desgravar el seguro de vida en la declaración de la renta 2024
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Descubre la metodología
Para saber si desgrava el seguro de vida en la declaración de la renta, se deben tener en cuenta ciertas condiciones. La declaración de la renta para el cálculo del IRPF es un proceso que puede ser un quebradero de cabeza. Seguramente te preguntes, ¿qué se puede deducir del impuesto? ¿Cómo desgravar el seguro de vida? ¿Desgrava el seguro de vida vinculado a la hipoteca? ¿En qué casilla se desgrava el seguro de vida? A continuación, explicaremos estos detalles en profundidad, y aclararemos en qué casos es posible que el seguro de vida desgrave en la renta.
¿Desgrava el seguro de vida en España?
El seguro de vida en España trae una serie de ventajas fiscales, sin embargo, no desgrava en todos los casos en el IRPF. Es decir, no se puede deducir directamente la prima del seguro de vida de la declaración de la renta.
No obstante, existen casos para los cuales es posible desgravar el seguro de vida de la renta. Estos casos son los siguientes (con matices):
- Seguro de vida vinculado a la hipoteca
- En el seguro de vida para autónomos
- En ciertos planes de seguro de vida ahorro
Primeramente, es importante tener en cuenta que, para poder desgravar IRPF, estos casos deben tener sus particularidades que explicaremos más adelante. A su vez, las normas cambian con el tiempo, razón por la cual es importante estar correctamente asesorado fiscalmente a la hora de realizar la declaración de la renta en España.
Significado de desgravar
La desgravación fiscal es un término que se utiliza para referirse a la reducción de la carga impositiva de una persona o entidad. En el caso de los seguros de vida, la desgravación fiscal se refiere a la posibilidad de que los pagos realizados por el asegurado a la compañía de seguros sean deducidos de la base imponible del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
En cuanto a la pregunta de si el seguro de vida desgrava en España, la respuesta es que sí. El seguro de vida desgrava en el IRPF siempre que cumpla ciertos requisitos. Es importante tener en cuenta que no todos los seguros de vida son iguales. Los seguros de vida vinculados a la hipoteca, por ejemplo, tienen características especiales y están sujetos a normativas específicas. A continuación, analizaremos en detalle algunos de los casos en los que el seguro de vida desgrava en España.
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Los 3 casos en los que es posible deducir un seguro de vida
Los casos en los que el seguro de vida desgrava IRPF son para los seguros de vida vinculados a hipoteca, los seguros de vida para autónomos, y los seguros de vida vinculados a planes de ahorro (seguros de vida ahorro). Si quieres saber cuánto desgrava un seguro de vida, veremos cómo funciona para cada uno de los tres casos en la tabla a continuación:
| Tipo de seguro | Requisitos | Deducción de la declaración |
|---|---|---|
| Seguro de vida vinculado a la hipoteca |
|
|
| Seguro de vida para autónomos |
|
|
| Plan de ahorro |
|
|
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¿Cuánto desgrava un seguro de vida?
Desgravar el seguro de vida vinculado a la hipoteca
El seguro de vida vinculado a la hipoteca también desgrava en la declaración de la renta. En este caso, los pagos realizados por el asegurado a la compañía de seguros se pueden deducir de la base imponible del IRPF. Sin embargo, hay que tener en cuenta que existen ciertas limitaciones y requisitos para que el seguro de vida vinculado a la hipoteca desgrave:
- Vivienda habitual. En primer lugar, el asegurado solo puede deducir los pagos realizados por el seguro de vida que correspondan a la parte de la hipoteca que cubre su vivienda habitual.
- Limitación temporal. En segundo lugar, solamente pueden desgravarse hipotecas otorgadas previamente al 1 de enero del año 2013.
- Tope de gastos. Es posible deducir, anualmente, hasta un 15% de todos los gastos vinculados con la hipoteca en caso de tener un seguro de vida para esta, incluyendo el seguro de hogar en caso de tenerlo.
- Máximo deducible. Existe una cantidad máxima en euros a deducir anualmente: 9.040€
Lo que debes saber
En País Vasco y Navarra, el seguro de vida para hipoteca se desgrava de otra manera:
- En País Vasco, es posible deducir hasta un 18% de todos los gastos relacionados al hogar
- En Navarra, la limitación temporal es de hipotecas establecidas previamente al año 2018.
Para entender mejor cuánto desgrava el seguro de vida de la hipoteca, realizaremos un ejemplo práctico de cálculo de la deducción.
Ejemplo
Partiendo de la base de que pagas 8.000€ anuales por tu hipoteca, 200€ por tu seguro de vida vinculado a la misma y 100€ por el seguro de hogar, el cálculo sería el siguiente:
Cantidad sobre la que calcular la deducción = 8.000€ + 200€ + 100€ = 8.300€
Cantidad deducible = 8.300€ * 15% = 1.245€
Como no sobrepasa los 9.040€ podemos deducirnos el 15% sin problema.
Seguro de vida para autónomos en la renta
El caso particular de los autónomos es el único en el cual el seguro de vida puede desgravarse independientemente de su tipo. Ya que un seguro de vida se entiende que está directamente relacionado con la posibilidad laboral del asegurado. Un seguro de vida de autónomo puede desgravarse en estos casos:
- Cobertura por fallecimiento
- Invalidez permanente
- Cobertura por incapacidad total
En el caso de los autónomos, el seguro de vida desgrava enteramente la prima siempre y cuando no se supere el máximo anual de 500€. Dado el caso puntual de que el trabajador autónomo tenga algún tipo de discapacidad, el límite a desgravar asciende a los 1.500€ anuales.
Deducciones del seguro con planes de ahorro
El seguro de vida desgrava en casos en los que se contrate con vinculación a un plan de ahorro y el beneficiario sea el tomador del seguro. Si el beneficiario fuera otra persona, el seguro se declara en el Impuesto a las Sucesiones y Donaciones.
Un seguro de vida con ahorro desgrava dependiendo del tipo de plan contratado:
- Los PIAS (Plan Individual de Ahorro Sistemático) tributan por rendimientos de capital.
- Los PPA (Plan de Pensiones Asegurado) tributan por rendimiento de trabajo.
Con el PPA (fiscalmente muy similar a las pensiones regulares) podrás desgravar todas las primas aportadas en el año que no superen el 30% del rendimiento neto de las rentas de trabajo. El máximo a desgravar son 8.000€ anuales a excepción de los siguientes casos:
- Cuando el cónyuge del asegurado no tiene ingresos mayores a 8.000€ anuales: hasta 2.500€
- Uno de los beneficiarios del seguro es un familiar con discapacidad: hasta 10.000€
- En Navarra se deduce hasta 3.500€ y en País Vasco hasta 5.000€ (límites más bajos)
En el caso de los PIAS, no es posible desgravar los aportes realizados en forma de prima. Aquí se desgrava cuando se realiza un rescate de capital, es decir, cuando cobramos dinero proveniente del plan, ya sea en forma de renta o capital. En caso de realizar los rescates en forma de renta vitalicia, y no extraerla en los primeros 5 años, los PIAS tributan de la siguiente forma:
| Edad de rescate | Porcentaje de tributación |
|---|---|
| Menores de 40 años | 40% |
| Entre 40 y 49 años | 35% |
| De 50 a 59 años | 28% |
| De 60 a 65 años | 24% |
| Entre 66 y 69 años | 20% |
| Mayores de 70 años | 8% |
Si el rescate se realiza por el total del capital, loa tramos de tributación son:
- Hasta 6.000€: 19%
- Entre 6.000€ y 50.000€: 21%
- Más de 50.000€: 23%
Este es también el caso para las SIALP, que, si bien están exentos del pago de IRPF, en caso de rescatarse antes de los primeros 5 años del contrato o de superar (los aportes) los 5.000€ anuales, debe tributar como rescate de capital.
Si las rentas se perciben de forma temporal, el régimen de tributación funciona de la siguiente manera:
| Duración de la renta | Porcentaje |
|---|---|
| Hasta 5 años | 12% |
| 5 a 10 años | 16% |
| 10 a 15 años | 20% |
| Más de 15 años | 25% |
¿En qué casilla se desgrava el seguro de vida?
Las primas por seguro de vida se desgravan en la casilla 0200 del documento de declaración de la renta. En esta casilla también los autónomos deberán ingresar las contrataciones realizadas en las compañías de seguros de vida. También se incluye en la 0200 los seguros de vida vinculados a hipoteca. Por su parte, los seguros de vida tipo SIALP que superan los requisitos para estar exentos de IRPF, deben ingresarse en la casilla 0026.
Lo que debes saber
Al desgravar el seguro de vida es importante saber que no tributan en el IRPF las rentas vitalicias o temporales que hayan sido adquiridas por herencia, legado o cualquier otro título sucesorio.
¿El seguro de vida cobrado por incapacidad permanente absoluta desgrava hacienda?
El seguro de vida por incapacidad permanente absoluta, en caso de que el beneficiario sea el propio tomador del seguro, tributa en el IRPF. Se calcula fiscalmente como un rendimiento de capital mobiliario, o sea que los impuestos asociados serían establecidos según los siguientes tramos:
- Hasta 6.000€: 19%
- Entre 6.000€ y 50.000€: 21%
- Más de 50.000€: 23%
En caso de que el seguro se perciba como renta vitalicia o rentas temporales, la tributación rige bajo lo establecido por estos regímenes como se dicta en este artículo.
¿Qué otros seguros desgravan en la renta?
Otros seguros que puedes desgravar de la declaración de la renta (además de los seguros de vida bajo las condiciones descritas) son:
- Seguros de hogar. Que se encuentren vinculados a la hipoteca, al igual que los seguros de vida ya analizados. También se contemplan los seguros vinculados al alquiler por parte del propietario.
- Seguros de autónomos. Ya sean de Responsabilidad Civil, de salud, o cualquier otro, todos pueden ser desgravados del impuesto a la renta, ya que están directamente relacionados a la actividad.
- Seguros de salud. Ya sea que se trabaje por cuenta propia (autónomo) o contratado por cuenta ajena (no tributa IRPF).
- Seguros de vehículos. Siempre y cuando estos sean utilizados para un servicio profesional o estén relacionados al trabajo de alguna manera.
- Seguros de responsabilidad civil profesional.
Si quieres contratar una póliza que puedas desgravar en tu próxima declaración de la renta, no dudes en consultar nuestro comparador de seguros de vida.
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